Steuerberatung für Immobilien
Ihre Immobilien. Steuerlich gut begleitet.
Sie vermieten eine Wohnung oder ein Haus und suchen einen Steuerberater für Ihre Mieteinnahmen? Als Steuerberaterin begleite ich private Vermieter persönlich bei allen steuerlichen Fragen rund um Vermietung und Immobilien. Das geht in Bamberg und im Landkreis Bamberg vor Ort und mit digitalem Service deutschlandweit.
Leistungen
Meine Leistungen für Vermieter reichen von der laufenden Steuererklärung bis zur Planung bei Kauf, Renovierung und Verkauf. Welche Kosten Vermieter steuerlich absetzen können, hängt vom konkreten Sachverhalt ab. Dazu zählen zum Beispiel Schuldzinsen, laufende Objektkosten, Erhaltungsaufwand und die Gebäudeabschreibung. Deshalb prüfe ich jede Aufwendung einzeln, statt pauschal alles anzusetzen.
Erstellung der Anlage V und Ihrer Einkommensteuererklärung: Ich ermittle Ihre Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung. Dabei prüfe ich die Mieteinnahmen sowie die Kosten und Werbungskosten, die dem jeweiligen Mietobjekt zuzuordnen sind. Das gilt auch bei mehreren Objekten und bei WEG-Abrechnungen.
Beim Kauf oder Verkauf einer Immobilie lohnt sich ein früher Blick auf die steuerlichen Folgen: Grunderwerbsteuer, Spekulationsfrist, Abschreibung und die spätere Versteuerung der Mieteinnahmen hängen eng zusammen. Ich prüfe vorab, welche steuerlichen Auswirkungen Ihre Entscheidung hat, und begleite Sie von der Planung bis zur Steuererklärung.
Der auf das Gebäude entfallende Kaufpreis bildet grundsätzlich eine wichtige Grundlage für die spätere Abschreibung. Eine sachgerechte Kaufpreisaufteilung sollte deshalb frühzeitig berücksichtigt werden.
Erhaltungsaufwand, Herstellungskosten oder anschaffungsnahe Herstellungskosten: Die steuerliche Berücksichtigung hängt unter anderem von Art, Umfang und Zeitpunkt der Maßnahmen ab. Beziehen Sie geplante Maßnahmen frühzeitig in die steuerliche Planung ein. Dann lassen sich mögliche Gestaltungsmöglichkeiten und die Auswirkungen der Entscheidung auf Ihre Steuerlast vorab prüfen.
Bei Schenkung, Erbschaft oder geplanter Übertragung von Immobilien sind neben der laufenden Besteuerung weitere steuerliche Fragen zu berücksichtigen.
Erbschaft & SchenkungErben- & GrundstücksgemeinschaftenInternationale Sachverhalte
Auch eine Immobilie im Ausland kann Auswirkungen auf die deutsche Einkommensteuererklärung haben. Wie Mieteinnahmen steuerlich behandelt werden, hängt insbesondere vom Belegenheitsstaat, dem anwendbaren Doppelbesteuerungsabkommen und der konkreten Nutzung ab. Bei grenzüberschreitenden Sachverhalten ist daher eine individuelle Prüfung erforderlich. Ich unterstütze Sie bei der steuerlichen Einordnung und Deklaration in Deutschland.
Annedore Hettych-Thiersch
Steuerberaterin · Diplom-Kauffrau (FH)
Meine Erfahrung: über 20 Jahre im Steuer- und Rechnungswesen, davon mehr als 12 Jahre als Steuerberaterin in eigener Kanzlei. Zu meinem digitalen Service gehört, dass Sie Ihre Unterlagen über das Mandantenportal bereitstellen. Zum Inhalt der Beratung erhalten Sie immer eine persönliche Rückmeldung.
Weitere private Steuerthemen finden Sie in der Übersicht für Privatpersonen.
Häufige Fragen
Meine Vergütung richtet sich grundsätzlich nach der Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV). Die konkrete Höhe hängt von der jeweiligen steuerlichen Tätigkeit und dem Umfang des Mandats ab. Wenn es für Art und Umfang der laufenden Zusammenarbeit sinnvoll ist, kann alternativ eine Pauschalvergütung vereinbart werden.
Bei den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung kommen grundsätzlich Werbungskosten in Betracht – etwa Finanzierungskosten wie Schuldzinsen, laufende Objektkosten, nicht umlagefähige Nebenkosten, bestimmte Instandhaltungsaufwendungen sowie die Gebäudeabschreibung. Ob und in welchem Umfang einzelne Aufwendungen berücksichtigt werden können, hängt immer vom konkreten Sachverhalt ab.
Abgeschrieben wird regelmäßig nur der auf das Gebäude entfallende Anteil, nicht der Grund und Boden. Höhe und Zeitraum der Gebäude-AfA richten sich nach den gesetzlichen Voraussetzungen und den Umständen des Einzelfalls, insbesondere nach der Abschreibungsgrundlage und dem Beginn der Nutzung zur Einkünfteerzielung.
Aufwendungen können je nach Sachverhalt sofort abzugsfähiger Erhaltungsaufwand sein oder den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten zuzurechnen sein und dann nur über die Abschreibung berücksichtigt werden. In zeitlicher Nähe zum Erwerb kann zusätzlich die Regelung zu anschaffungsnahen Herstellungskosten Bedeutung haben. Eine pauschale Beurteilung ist nicht möglich – Art, Umfang und Zeitpunkt der Maßnahmen sind entscheidend.
Einnahmen und Aufwendungen werden grundsätzlich objektbezogen und getrennt erfasst. Mit wachsendem Immobilienbestand steigt damit die Bedeutung einer strukturierten Dokumentation – von Darlehensunterlagen über WEG-Abrechnungen bis zu Rechnungen einzelner Maßnahmen.
Der Verkauf einer im Privatvermögen gehaltenen Immobilie kann als privates Veräußerungsgeschäft nach § 23 EStG steuerlich relevant sein. Dabei spielen unter anderem die Haltedauer und die bisherige Nutzung eine Rolle; es bestehen Ausnahmen und Besonderheiten. Eine allgemeingültige Aussage lässt sich daraus nicht ableiten – eine Prüfung des Einzelfalls vor dem Verkauf ist sinnvoll.
Bei einer im Ausland belegenen Immobilie können sowohl im Belegenheitsstaat als auch in Deutschland steuerliche Erklärungspflichten relevant sein. Welcher Staat die Einkünfte besteuern darf und wie eine Doppelbesteuerung vermieden wird, richtet sich insbesondere nach dem jeweiligen Doppelbesteuerungsabkommen und dem konkreten Sachverhalt. Deshalb sollte die steuerliche Behandlung für das jeweilige Land individuell geprüft werden.